Критерии отнесения семьи к многодетной определяются законодательством субъектов РФ. Как правило, это семьи, где воспитываются три и более ребенка.

В соответствии с действующим законодательством для семей, имеющих статус многодетных предусмотрены следующие налоговые льготы.

Дополнительный вычет по налогу на имущество

Все, у кого в собственности жилая недвижимость должны платить налог на имущество. Налог начисляют не на всю площадь квартиры или дома, а только на часть. Это вычет по налогу на имущество. 

Вычет составляет: 

▫️на дом – 50 кв. м,

▫️на квартиру или часть жилого дома – 20 кв. м,

▫️на комнату или часть квартиры - 10 кв. м.

 Этот вычет предоставляется автоматически. Налоговая сама вычитает сколько нужно и рассылает уведомление уже с учетом уменьшенной суммы. 

Многодетные собственники могут получить дополнительный вычет при расчете налога на имущество.

- на квартиру, часть квартиры, комнату по 5 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка.

- на дом, часть жилого дома по 7 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка.

 В отличие от общего вычета, этот дополнительный вычет многодетным дают только на один объект. Нужно подать в налоговую уведомление, по какому объекту хотите вычет. Если ничего не подадите, площадь уменьшат по объекту с максимальными начислениями.

Пример: Мама троих детей с квартирой 50 кв. м заплатит налог только с 15 кв. м. Мама двоих детей с такой же квартирой – с 30 кв. м. 

Этот вычет также должны рассчитать автоматически, но лучше проконтролировать и подать заявление в налоговую инспекцию также через личный кабинет.  

Освобождение от налога на землю с 6 соток

Многодетным собственникам земельного участка платить налог нужно только с площади, превышающей 6 соток.

Если площадь участка 6 соток и меньше, налог не нужно платить вообще. 

Льготу также дают только на один участок: по выбору собственника или на тот, где самые большие начисления. 

Налоговая по умолчанию выберет тот, где больше налог. Но это не всегда выгоднее, надо считать.

Чтобы заплатить меньше, нужно подать в ИФНС уведомление о выборе земельного участка размером 10 соток как льготного или сделать это в личном кабинете налогоплательщика.

Транспортный налог

В Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрены льготы по транспортному налогу только для многодетных семей, на которых зарегистрированы транспортные средства, имеющие место нахождения в федеральной территории "Сириус", - в отношении автомобиля легкового с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно, автобуса с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно

При этом каждый субъект Российской Федерации самостоятельно устанавливает льготу по транспортному налогу для многодетных семей.

Так Законом Воронежской области от 11.06.2003 № 28-ОЗ от уплаты налога освобождаются следующие категории налогоплательщиков:

-  члены многодетных семей, получившие автотранспорт и мини-тракторы в рамках реализации ведомственных целевых программ по социальной поддержке многодетных семей Воронежской области;

- один из родителей (законных представителей) в семье, воспитывающей пять и более несовершеннолетних детей, на которого в соответствии с действующим законодательством зарегистрированы легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно и другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно. Налоговые льготы предоставляются в отношении одного транспортного средства на усмотрение владельца.

При этом, в Ростовской области от уплаты транспортного налога в отношении мотоциклов, мотороллеров или легковых автомобилей освобождаются:

- один из родителей, опекунов или попечителей, имеющий в составе семьи трех и более несовершеннолетних детей.

Кроме того, количество детей в семье отражается на размере вычета по НДФЛ. Так, в отношении третьего и каждого последующего ребенка налоговый вычет составляет 3 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Необходимо учитывать, что многодетная семья не сможет воспользоваться льготами по земельному налогу и/или налогу на имущество физических лиц, если имущество оформлено на детей.

Вишневецкая А.Е.

Ведущий юрист ООО «Юридический центр «Лидер»

Остались вопросы или нужна помощь?